税务师税法一二考试内容大揭秘

税务师税法一二考试内容解析

在中国，税务师是一种专业职称，需要通过一系列考试才能获得。其中，《税法一》是税务师考试的一门科目，它包含了税法基本原理、增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加、土地增值税、资源税、车辆购置税、环境保护税、烟叶税、关税等九个章节的内容。

对于第一次报考税务师考试的人来说，《税法一》是最适合的科目之一。它注重基础知识，章章有题，重点章节明显。下面我们来详细解析一下《税法一》的考试内容。

一、税法基本原理

税法基本原理是税法的基础，也是理解税法的关键。考生需要掌握税法的基本概念、税法的立法原则、税法的适用原则等内容。

二、增值税

增值税是我国主要的税种之一，也是税务工作中应用最广泛的税种。考生需要了解增值税的基本原理、纳税人的义务和权利、税率和计税方法等内容。

三、消费税

消费税是对特定消费品征收的一种税种。考生需要掌握消费税的基本原理、计税方法、征税范围等内容。

四、城市维护建设税

城市维护建设税是对城市居民和单位征收的一种地方税。考生需要了解城市维护建设税的基本原理、计税方法、纳税人的义务和权利等内容。

五、教育费附加及地方教育附加

教育费附加及地方教育附加是对个人和单位征收的一种附加税。考生需要掌握教育费附加及地方教育附加的基本原理、计税方法、纳税人的义务和权利等内容。

六、土地增值税

土地增值税是对土地增值所得征收的一种税种。考生需要了解土地增值税的基本原理、计税方法、纳税人的义务和权利等内容。

七、资源税

资源税是对自然资源开采和利用行为征收的一种税种。考生需要掌握资源税的基本原理、计税方法、纳税人的义务和权利等内容。

八、车辆购置税

车辆购置税是对购买新车辆的个人和单位征收的一种税种。考生需要了解车辆购置税的基本原理、计税方法、纳税人的义务和权利等内容。

九、环境保护税

环境保护税是对污染环境行为征收的一种税种。考生需要掌握环境保护税的基本原理、计税方法、纳税人的义务和权利等内容。

十、烟叶税

烟叶税是对烟叶生产、销售行为征收的一种税种。考生需要了解烟叶税的基本原理、计税方法、纳税人的义务和权利等内容。

十一、关税

关税是对进出口货物征收的一种税种。考生需要掌握关税的基本原理、计税方法、纳税人的义务和权利等内容。

通过以上对《税法一》考试内容的解析，我们可以看出，《税法一》注重基础知识，章章有题，重点章节明显。对于零基础考生来说，是最适合的科目之一。希望考生们能够认真学习，顺利通过税务师考试。

税务师《税法二》考试内容主要涵盖企业所得税、个人所得税、国际税收、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税和船舶吨税等方面的知识。其中，企业所得税和个人所得税是重点章节，需要考生重点学习。

一、企业所得税

1. 企业所得税的基本原则和税务登记制度；

2. 纳税人的范围和计税方法；

3. 扣缴义务人和纳税义务人的义务；

4. 企业所得税的税率和税收优惠政策；

5. 企业所得税的税前扣除和税后调整；

6. 企业所得税的税务检查和税务处罚。

二、个人所得税

1. 个人所得税的基本原则和纳税人的范围；

2. 个人所得税的计税方法和税率；

3. 个人所得税的税前扣除和税后调整；

4. 个人所得税的税务检查和税务处罚；

5. 个人所得税的税收优惠政策。

三、国际税收

1. 国际税收的基本概念和原则；

2. 税收协定的作用和适用条件；

3. 国际税收的避免双重征税和防止偷漏税；

4. 跨境支付和跨境转移定价；

5. 国际税收的税务检查和税务处罚。

四、其他税种

1. 印花税的基本概念和纳税义务；

2. 房产税和车船税的计税方法和税率；

3. 契税的计税方法和税率；

4. 城镇土地使用税和耕地占用税的计税方法和税率；

5. 船舶吨税的计税方法和税率。

综上所述，税务师《税法二》的考试内容主要包括企业所得税、个人所得税、国际税收、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税和船舶吨税等方面的知识。其中，企业所得税和个人所得税是重点章节，需要考生重点学习。考生在备考过程中应该注重掌握每个章节的基本原则、计税方法、税率和税收优惠政策等内容，并了解税务检查和税务处罚的相关规定。只有全面掌握了这些知识，才能在考试中取得好成绩。

税务师考试中，税法Ⅱ是一个非常重要的科目。了解税务师税法二科目的分值占比对于备考是非常重要的。下面将详细介绍税务师税法二科目的分值占比。

一、单项选择题（共40题，每题1.5分，共60分）

单项选择题是税务师税法二科目中占比最大的部分，共计60分。这部分题目主要考察考生对税法理论知识的掌握程度和运用能力。在备考过程中，需要对税法相关知识点进行系统学习和总结，掌握各种情况下的税法规定和适用原则。

二、多项选择题（共20题，每题2分，共40分）

多项选择题在税务师税法二科目中占比较大，共计40分。这部分题目主要考察考生对税法知识的综合运用能力。在备考过程中，需要对税法相关知识点进行深入理解和分析，能够灵活运用税法规定解决实际问题。

三、计算题（共8题，每题2分，共16分）

计算题在税务师税法二科目中占比较小，共计16分。这部分题目主要考察考生对税法规定的理解和运用能力。在备考过程中，需要熟悉税法相关计算方法和公式，并能够准确运用。

四、综合分析题（共12题，每题2分，共24分）

综合分析题在税务师税法二科目中占比适中，共计24分。这部分题目主要考察考生对税法理论知识的综合运用能力和分析能力。在备考过程中，需要对税法相关理论进行深入学习和思考，能够灵活运用税法规定解决复杂问题。

综上所述，税务师税法二科目的分值占比为：单项选择题占60分，多项选择题占40分，计算题占16分，综合分析题占24分。在备考过程中，考生应注重对税法理论知识的学习和掌握，同时注重对实际问题的分析和解决能力的培养。只有全面提升自己的税法知识水平和运用能力，才能在税务师考试中取得好成绩。