中级经济师纳税口诀汇总

中级经济师纳税口诀汇总是中级经济师考试中非常重要的一部分内容。下面将为大家总结一些关于中级经济师纳税的口诀，希望对大家备考有所帮助。

一、个人所得税

【适用税率】五五折，三七二。

【减除费用】全年一万五，工资薪金细。

【专项扣除】五险一金，补贴加奖金。

【计算方法】累进税率，超过部分加。

【综合所得】年收入总，减去费用扣。

二、增值税

【计征方式】增值税，按照额定率。

【小规模纳税人】三百六十万，不需要开具发票。

【一般纳税人】每月申报，按时缴纳税款。

【进项税额】能够抵扣，销项税额里。

【出口退税】外贸企业，可以退税款。

三、企业所得税

【税率】15%和25%，先享受优惠再支付。

【税前扣除】费用和捐赠，都可以扣减。

【减免政策】高新技术，小微企业。

【税务处罚】违法行为，会受到处罚。

四、资源税

【计税方法】按照产量，乘以税率。

【税率】不同资源，有不同税率。

【减免政策】新能源车，可以享受减免。

五、印花税

【计税方法】按照交易额，乘以税率。

【税率】不同交易，有不同税率。

【减免政策】公益性质，可以享受减免。

六、城市维护建设税和教育费附加

【计税方法】按照应纳税所得额，乘以税率。

【税率】城市维护建设税是7%，教育费附加是3%。

以上就是中级经济师纳税口诀汇总的内容，希望对大家备考有所帮助。在备考过程中，熟记这些口诀，并结合实际情况进行练习，相信你一定能够取得好成绩！

税务筹划技巧

税务筹划技巧是指通过合法的方式，通过对税收政策的分析和利用，最大限度地降低纳税人的税负，提高个人或企业的经济效益。下面将介绍几种常见的税务筹划技巧。

1. 合理选择税务优惠政策

在税务筹划中，了解并合理选择适用的税务优惠政策是非常重要的。不同行业、不同类型的企业可能有不同的税收优惠政策，如小微企业税收优惠政策、高新技术企业税收优惠政策等。纳税人可以根据自身情况，合理选择适用的税务优惠政策，从而降低税负。

2. 合理规划资产配置

资产配置是税务筹划中的重要环节。合理规划资产配置可以通过调整资产结构、合理安排资金流动等方式来降低税负。例如，企业可以通过资产重组、资本运作等方式，将高税负的资产转移到低税负的子公司或关联企业，从而降低整体税负。

3. 合理运用税收减免

税务筹划中，合理运用税收减免也是一种常见的技巧。纳税人可以通过合理的财务安排，合理运用各类税收减免政策，如抵扣、免税、减免等，来降低税负。例如，企业可以通过合理安排利润分配，将利润转化为股权或其他资产，从而享受相应的税收优惠政策。

4. 合理运用税收延期缴纳

税收延期缴纳是一种常见的税务筹划技巧。纳税人可以通过合理的财务安排，将税款的缴纳时间推迟到未来的某个时期，从而实现资金的周转和利益的最大化。例如，企业可以通过合理的预付款、预收款等方式，将税款的缴纳时间推迟到下一年度，以降低当年的税负。

5. 合理运用跨境税务筹划

对于跨境经营的企业来说，合理运用跨境税务筹划技巧可以有效降低税负。例如，企业可以通过设立境外子公司、选择合适的投资方式等，合理安排跨境资金流动，从而降低跨境交易的税负。

综上所述，税务筹划技巧是纳税人合法降低税负的重要手段。通过合理选择税务优惠政策、合理规划资产配置、合理运用税收减免和税收延期缴纳等方式，纳税人可以降低税负，提高经济效益。

个人所得税是指个人按照国家规定，依法缴纳的一种税款。对于大部分工薪阶层来说，个人所得税是每个月都要面对的一项费用。那么，如何计算个人所得税呢？下面就来介绍一下个人所得税计算公式。

个人所得税计算公式可以按照以下步骤进行：

1. 首先，需要确定纳税人的收入类别。目前，我国个人所得税主要分为11个类别，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。不同的收入类别有不同的计税规则。

2. 其次，根据收入类别确定适用税率。我国个人所得税采用累进税率制度，即收入越高，税率越高。税率分为7档，从3%到45%不等。

3. 然后，计算纳税所得额。纳税所得额等于收入总额减去各项扣除费用。我国个人所得税法规定了一系列的扣除费用，包括基本减除费用、专项扣除费用和其他扣除费用。

4. 最后，根据适用税率计算个人所得税额。将纳税所得额按照适用税率进行计算，即可得出个人所得税额。

需要注意的是，个人所得税计算公式中还有一些特殊规定。例如，对于一些特殊收入，如年终奖、股票收益等，可以选择分期计税或者一次性计税。此外，还有一些特殊情况可以享受税收优惠政策，如个人住房贷款利息、子女教育支出等。

总的来说，个人所得税计算公式并不复杂，但需要根据自己的实际情况进行具体计算。如果觉得计算过程繁琐，也可以通过在线个人所得税计算工具进行计算，以便更方便地了解自己应缴纳的个人所得税金额。

希望以上介绍对大家有所帮助，更多关于个人所得税计算公式的信息，可以参考相关法律法规或者咨询专业人士。记住，合理合法地缴纳个人所得税是每个公民应尽的义务，也是对国家的贡献。